<条件・減税・手続きまで総ざらい>家を買うとかかる税金の早見表

家を買うときには、物件価格以外にも諸費用がかかります。
そのうち、支払いタイミングなどがバラバラで特にわかりづらいのが税金です。

この税金の中には一定の要件を満たせば受けられる軽減措置もありますが、都心のマンションの一部では対象外のものも。
買う前の今のうちに、以下5つの税金の軽減条件と手続き方法をおさえておきましょう。

家を買うとかかる税金の早見表

課税されるとき納税方法税額(税率)軽減措置軽減措置の要件・期限
印紙税売買契約、
請負契約、
金銭消費貸借契約時
契約書への印紙貼付、消印により納税1000万円超5000万円以下→2万円
5000万円超1億円以下→6万円
1億円超5億円以下→10万円
売買契約、請負契約は以下に軽減

1000万円超5000万円以下→1万円
5000万円超1億円以下→3万円
1億円超5億円以下→6万円

・2020年3月31日の契約まで
登録
免許税
所有権保存登記、
所有権移転登記、
抵当権設定登記時
銀行納付または印紙税納付。
登記を代行する司法書士に支払うのが通常
所有権保存登記:評価額×0.4%
所有権移転登記(土地):評価額×1.5%
所有権移転登記(建物):評価額×2%
抵当権設定登記:債権額×0.4%
所有権保存登記:0.15%
所有権移転登記(土地):1.5%
所有権移転登記(建物):0.3%
抵当権設定登記:0.1%
・2020年3月31日の取得まで
・自己居住用の住宅
・新築または取得後1年以内に登記されたもの
・床面積(登記簿面積)50㎡以上
・マンションなど耐火建築物は地区25年以内、耐火建築物以外は築20年以内、または現行の耐震基準に適合していること
不動産
取得税
不動産の取得時都道府県からの納税通知書により納税評価額(土地は×1/2)×3%建物:築年数に応じ100万〜1200万円を評価額から控除 土地:A、Bのうち多い額を税額から控除

A=4万5000円
B=(土地1㎡当たりの評価額×1/2)×(床面積×2(上限200㎡))×3%

・床面積(マンションの場合は共用部分の持分面積を含む)50㎡(一戸建て以外の新築貸家は1戸当たり40㎡)以上240㎡以下
・1982年1月1日以降に建築されたもの、または現行の耐震基準に適合すること
・都道府県税事務所に原則60日以内に申告すること
固定
資産税
毎年1月1日現在の土地・建物の所有者に課税市区町村からの納税通知書により納税評価額×1.4%(標準税率)土地:200㎡以下の部分…評価額×1/6、200㎡超の部分(床面積の10倍まで)…評価額×1/3

建物:床面積120㎡までの部分について新築後3年間(3階建以上の耐火構造・準耐火構造は5年間)税額を1/2に

・2020年3月31日の新築まで
・土地は住宅用地であること
・建物は床面積(マンションは共用部分の持分面積を含む)50㎡(新築貸家は1戸当たり40㎡)以上280㎡以下
都市
計画税
評価額×0.3%(制限税率)土地:200㎡以下の部分…評価額×1/3、200㎡超の部分(床面積の10倍まで)…評価額×2/3・土地は住宅用地であること

契約を交わすときにかかる印紙税

家を買うときの売買契約や、注文住宅を建てるときの請負契約、住宅ローンを借りるときの金銭消費貸借契約を交わすときには印紙税がかかります

印紙税は契約書に定められた金額の収入印紙を貼り、印鑑(消印)を押すことで納税が完了するため、それ以降の手続き等は不要。

印紙税の税額は契約書に記載された金額、つまり住宅価格や住宅ローン借入額(債権額)によって決まります。本来の税額は「契約金額5000万円超1億円以下なら6万円、同1億円超5億円以下なら10万円」などですが、2020年3月31日までの契約では「同5000万円超1億円なら3万円、同1億円超5億円以下なら6万円」などに軽減されます。

所有権などを登記するときにかかる登録免許税

家を買うときには土地・建物の所有権を、住宅ローンを借りるときには金融機関の抵当権を登記します。この登記の際にかかるのが登録免許税です。

登録免許税は金融機関で現金により納付するか、収入印紙で納付します。ただし通常は司法書士が手続きを代行するので、税額分を司法書士に支払う形になります。なお、司法書士は不動産会社や金融機関が指定するので、自分で探す必要はありません。司法書士に税額を支払う場合は同時に司法書士への手数料も支払います。

登録免許税の税額は土地・建物の評価額や住宅ローン借入額に一定の税率をかけて計算されます。評価額とは通常は固定資産税評価額のことですが、建物が新築されたばかりでまだ固定資産税評価額が定まっていない場合は、法務局によって認定された価格になります。

税率は登記の種類によって異なり、
新築建物の所有権保存登記は0.4%、土地の所有権移転登記は1.5%、中古建物の所有権移転登記は0.3%、抵当権設定登記は0.1%です。
また住宅が一定の要件を満たせば税率の軽減を受けられます。

軽減の条件は軽減を受けるための主な要件は、自己居住用であること、床面積50㎡以上、一定の築年数または耐震基準を満たすこと、などです。このうち床面積は登記された面積(登記簿面積とも呼びます)となり、住戸の壁(外壁や戸境壁)の表面で囲まれた「内法(うちのり)面積」です。

内法面積と壁芯面積の違い

広告などに表示される専有面積は壁の厚みの中心線で囲まれた「壁芯(かべしん、またはへきしん)面積」なので、登記簿面積よりやや広く表示されます。広告上の専有面積が50㎡を超えていても、登記簿面積では50㎡未満となって税金の軽減が受けられないケースもあるので注意してください。この「床面積50㎡以上」という基準はほかの税金の軽減措置や特例でも要件に含まれることが多くなっています。

内法面積と壁芯面積の説明図

不動産を取得するときにかかる不動産取得税

不動産取得税はその名のとおり、不動産を取得するときにかかる税金です。家を買ってからしばらくすると都道府県税事務所から不動産取得税の納税通知書が送られてくるので、通知書にしたがって納税します。

不動産取得税の税額は評価額に税率をかけて計算します。本来の税率は4%ですが、土地と住宅は2021年3月31日まで3%に軽減されています。また宅地については2021年3月31日まで評価額が2分の1になる特例も適用されています。

さらに住宅が一定の要件を満たすと軽減措置を受けられ、建物は築年数に応じて評価額から100万~1200万円が控除されます。また土地は軽減措置により税額がゼロになるケースが少なくありません。軽減措置の主な要件は、床面積50㎡以上240㎡以下、一定の築年数または耐震基準を満たすこと、などです。なお、新築の場合は賃貸用住宅も軽減の対象となり、マンションは床面積の下限が40㎡となります。

また不動産取得税の軽減を受けるには、取得から60日以内に都道府県税事務所に必要書類を添えて申告することが原則です。ただし申告しなくても納税通知書が送られてくるので、通知書の税額が軽減された金額であればそのまま納税します。軽減されていなければ、速やかに都道府県税事務所に申告すれば軽減が受けられる場合が一般的です。軽減を受けるかどうかで税額が大きく変わるので、忘れずに手続きしましょう

家を持っていると毎年かかる固定資産税・都市計画税

家を買ってからかかるのが固定資産税と都市計画税です。毎年1月1日時点の所有者に対して課税される税金で、市区町村から送られてくる納税通知書にしたがって一括、または年4回に分割して納税します。

税額は評価額に税率をかけて計算します。税率は自治体により異なり、固定資産税は1.4%が標準、都市計画税は0.3%が上限です。

固定資産税と都市計画税にも軽減措置があります。まず土地は200㎡以下の部分と200㎡超の部分に分けられ、それぞれ評価額が軽減されます。また新築の建物は床面積120㎡までの部分について新築後一定期間(マンションは5年間)、固定資産税の税額が半額になります。

軽減措置を受けるための要件は土地と建物でそれぞれ異なります。まず土地は住宅用地であれば対象になるので、中古住宅の土地も対象です。建物は新築のみが対象で、床面積50㎡(賃貸用住宅は40㎡)以上280㎡以下が要件となります。

固定資産税と都市計画税の軽減措置は申告をしなくても受けられます。送られてくる納税通知書で軽減措置が適用されていることを確認し、期限内に納税しましょう。

ケースバイケースで、かかるお金が見えにくいマンション購入。
購入時の税金に関しては自身で積極的に動かなければ軽減が受けられないものはありませんが、”内法面積50㎡以上”など、購入するマンションによって軽減条件の適用外となる場合もあります。
税の軽減を考えている方は、家選びの段階からこれらの条件を意識してみましょう。

執筆/大森広司(オイコス)

マンション購入に関するお悩みを不動産のプロと一緒に解決しませんか?

もしも今あなたがマンションの購入について

  • 物件を見れば見るほど家探しが難航してきた…
  • オンリーワンの物件を探すために何から始めたら良いかを教えて欲しい…
  • 選択肢がありすぎて条件の絞り込みが出来ない…

などのお悩みがある場合には、エージェント提案型の家探しサイト「Agently」で不動産のプロと一緒に家探しを始めてみませんか?

豊富な実績やスキルを持つエージェントがあなたにあった物件情報を紹介してくれます。登録は無料でどなたでも気軽にはじめられます。あなたにとってベストな家探しをスタートさせましょう。

おうち大学

人気の相談 Top5

マンションを買うのにベストな時期はいつ?

一般に、家探しシーズンといわれる1〜3月は物件の流通量が多くなりますので、「買う時期」というよりも、「家探しをスタートする時期」としてぴったりなのは年明けからだと言われています。 ですが、それ以外の時期にいい物件が出ない、というわけでは決してありません。 住宅購入は大きな買い物ですから、思い立った時にまずは相談からはじめて、じっくりと情報収集していただくことをおすすめします。 中古マンションでは、市場に出た個人や企業が持っている物件を購入する形となります。家を売る理由は本当にさまざまですので、いい物件が出る時期は読めないうえに、一度市場に出たら数日でとられてしまうようなこともあります。「こんな条件が出たら買おう!」と事前に決めておくことが大事です。 また、新築マンションの場合は、売り主はマンションを建てたデベロッパーであることがほとんどです。その会社の決算期が近くなると家具や家電などのキャンペーンが増えることがありますが、最近では新築の供給自体が減っておりいい住戸は早めに売り切れてしまうこともありますので、ほしい物件であれば時期を気にせず早めに問い合わせてみることをおすすめします。

NatsuoWatanabeのプロフィール写真渡邊夏男

マンション購入の頭金の決め方は?目安はあるの?

昔と違い、現在は頭金は0円でも購入できます。目安はありませんが、自営業や経営者の方は1割や2割の準備を必須とする金融機関もあります。 頭金0円の場合 メリット:手元に現金を多く残せるデメリット:金利が高くなる可能性がある、住宅ローンの借入額が多くなるため支払う利息も多くなる 頭金を入れる場合 メリット:支払う利息が少なくなる、借入額が少なくなるため審査が通りやすくなるデメリット:手元に残る現金が減る 今は空前の低金利の時代ですから、無理に頭金を多く入れる必要はありません。頭金を入れることに拘り、その後緊急時に手元に現金がなく別の借り入れをしてしまうのでは本末転倒です。 また、頭金は最低限にして、残った現金を運用したほうが、頭金を入れて利息を浮かせるよりも得になる場合もあるので、ファイナンシャルプランナーなどにライフプランから資金計画を相談するとよいでしょう。

Ryomizuchiのプロフィール写真水智崚

最近追加されたみんなの相談

子どもがいるのですが、マンションは音が響いてしまうでしょうか?

マンションの構造や部屋の位置によりますが、1階部分であれば足音は響きにくく、あまり気にせずに子どもを遊ばせられるでしょう。 とはいえ、音は壁伝いにも響くことがあります。子どもの遊び場となる共用施設があるマンションならば、それらの施設を利用することで日中気兼ねなく走り回ることも可能です。 また、ラグをひいたり、タイルカーペットなどで足音を軽減する方法もあります。 リノベーションなどで天井コンクリートあらわしにすると、見栄えはとてもよいのですが、階を隔てる空間がなくなる分、上下階の音が聞こえやすくなることがあります。 マンションの管理規約によって、楽器演奏の時間帯などが指定されている場合や、音が反響しやすいエントランスホールや中庭での追いかけっこなどが禁止されているマンションもありますので、気になる方は事前にエージェントから管理会社へヒアリングをしてもらうことが確実です。

SatoshiTakayamaのプロフィール写真高山吏司

見学から購入まで、おおまかなスケジュールを教えてください。

中古マンション・中古戸建ての場合、探し始めから引き渡しまでのスケジュールは、意外とスピーディーです。 ■家探しの前準備・予算や資金計画を決める・物件の条件を決める・SUUMOなどで気になる物件をリストアップし、相場観をつかむ ■物件の内覧・候補物件の内覧(2〜3物件程度見ることが多い) ■申し込み〜契約(1週間〜1ヶ月程度)・売主へ買付申込書を提出(内覧に行った即日に送るケースも)・売主と合意がとれたら契約日の設定へ・住宅ローンの仮審査を済ませる(数日〜2週間)・売買契約を締結する・売主との間で決済日(引き渡しの日)を決める・住宅ローンの本審査を通し、住宅ローン契約を進める(1週間〜3週間)・決済日に、金融機関にて物件代金の支払いと、引き渡しをおこなう 特に慌ただしくなるのが、買付の申込みをしてから決済までの期間です。住宅ローンの本審査のために金融機関に行ったり、源泉徴収票や確定申告書などの審査書類を集めたり、対面で決済をしたりなど、手続きも増えていきます。税務署など、平日に時間をつくって取りに行かなければならないケースもあるため、あらかじめ用意しておくものをエージェントに確認しておくとスムーズでしょう。 また、余談ですが内覧については必ず意思決定をおこなう方全員(ご夫婦ならばお二人揃って)で行く、もしくは一緒に見に行こう、と思えるような物件をまず見つけることをおすすめします。物件をご夫婦のどちらかが気に入り単独で内覧に行った場合、実際に買付の申込みを出す段階で「やっぱりここが気になる」「ここもチェックしたい」と、内覧に行っていない方が躊躇してしまうことが多いです。そうして時間をかけてゆっくり決めた結果、満足できる物件が購入できる場合はよいですが、近年は特によい物件ほど速く売れてしまうため、買い逃して後悔される方もいらっしゃいます。 物件を一緒に見て回れば、その過程で自然とご家族の意見がまとまっていきますので、ぜひ内覧は意思決定をされる方みんなで行ってくださいね。

SatoshiTakayamaのプロフィール写真高山吏司

車のローンがあるのですが、住宅ローンは組めますか?

車などのローンがある状態でも、住宅ローンは組めます。 ただし、限られた与信枠の中の一部を車のローンに使っている状態で新たに住宅ローンを借りるため、車のローンがない場合と比べて借入れの上限額は減るケースが多いです。 場合によっては、融資までに完済を求められたり、返済期間に遅延がない事が条件となる場合もあります。事前準備として、返済の詳細な情報が確認できる「返済予定表(償還予定表)」を用意しておきましょう。

KaikiKogureのプロフィール写真小暮海貴

50代でマンションを購入するうえでの注意点を教えてください。

おもな注意点としては、住宅ローンの完済時期があげられます。 住宅ローンの借入条件として80歳までに完済することを前提としている金融機関がほとんどのため、ご年齢によっては返済期間を30年以内にしなければなりません。   完済期間を短くすると、その分月々の支払い額が上がります。期間が短ければ最終的に支払う利息額も減りますが、老後資金を考慮していくらを毎月の支払額に設定するのか、ライフプランから考えていただくとよいでしょう。 また、健康上の理由で住宅ローンの審査がおりにくくなることもあります。団体信用生命保険などに条件がつくだけの場合もありますが、金融機関や提携の保険会社によってその基準は異なりますので、ご不安な方は複数の金融機関に審査を通していただくことをおすすめします。

YukioYamaguchiのプロフィール写真山口幸夫

20代でマンションを購入するうえでの注意点をおしえてください。

20代で購入される方は、特に今後ライフスタイルや勤務地が変わる可能性が他の年代に比べ て高いため、いざとなったらすぐに「売れる・貸せる」流動性が高いマンションを選んでおいたほうがよいでしょう。 また、たとえ年収が高くても今の会社への勤務歴 が浅いと住宅ローンの審査上不利になることがあります。在籍3年程度経っていれば問題ありません。とはいえ、一昔前と違い現在は転職が当たり前の世の中となっているため、金融機関によっては1年や半年の在籍でも審査可能です。 なお、独身の方の場合は既婚の方より審査が厳しいことと、20代で先に投資用マンションをローンで購入される方もいますが、その後自己居住用での住宅ローンが簡単には組めなくなるので、注意が必要です。

Ryomizuchiのプロフィール写真水智崚

お金のことや過ごしやすさなど、どうするべきか迷ったら

物件購入ナレッジ

2021-09-07

今の年収で購入できるマンションの目安は?年収別に計算してみた結果

2021-09-16

【保存版】マンションの間取り完全ガイド|失敗を防ぐ選び方とは

2021-08-13

【事例あり】中古マンションは値引き交渉すべき!失敗しないコツを解説

2021-08-13

マンションと一戸建て、買うならどっち?費用と住環境16項目を比較

2021-08-25

中古マンション購入で失敗を防ぐ注意点【チェックリスト付】